第一章 总则

第一条 为了规范公司内部审计工作，提高内部审计的质量和效率，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合公司的实际情况，制定本规定。

第二条 内部审计是公司内部的一种独立、客观的监督和评价活动，旨在促进公司内部控制的完善，保障公司资产的安全，提高经营效率和效果。

第三条 公司内部审计机构和人员应保持独立性和客观性，不受任何部门和个人的干涉，确保审计工作的公正性和权威性。

第二章 审计职责与权限

第四条 内部审计机构的主要职责包括：

（一）对公司各项经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查和评价；

（二）对公司的内部控制制度的健全性和有效性进行检查和评估；

（三）对重大投资项目和重要经济决策进行跟踪审计；

（四）对公司财务报告的真实性和完整性进行审核；

（五）接受上级审计机关的指导和监督。

第五条 内部审计机构具有以下权限：

（一）有权查阅公司所有与审计事项相关的文件、资料和记录；

（二）有权向公司各部门和相关人员询问与审计事项有关的情况；

（三）有权要求被审计单位提供必要的证明材料；

（四）有权对发现的问题提出整改建议，并监督整改落实情况。

第三章 审计程序

第六条 内部审计程序主要包括以下几个阶段：

（一）审计准备阶段：确定审计目标，制定审计计划，组建审计小组；

（二）现场审计阶段：实施审计程序，收集审计证据，编制审计工作底稿；

（三）审计报告阶段：撰写审计报告，提出审计意见和建议；

（四）后续审计阶段：跟踪审计整改情况，评估整改效果。

第七条 审计小组应当在审计前向被审计单位发出审计通知书，明确审计目的、范围和时间安排。

第八条 审计过程中，审计人员应当严格遵守职业道德规范，保持专业态度，确保审计工作的质量和效果。

第四章 审计报告与整改

第九条 审计结束后，审计小组应当及时撰写审计报告，报告内容应当包括审计基本情况、发现的问题、原因分析和改进建议等。

第十条 被审计单位应当根据审计报告提出的整改意见，制定具体的整改措施，并在规定的时间内完成整改。

第十一条 内部审计机构应当对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施得到有效落实。

第五章 监督与管理

第十二条 公司应当建立健全内部审计管理制度，明确内部审计机构的职责和权限，保障审计工作的顺利开展。

第十三条 内部审计机构应当定期向公司管理层汇报审计工作情况，为公司决策提供参考依据。

第十四条 公司应当加强对内部审计人员的培训和管理，不断提高审计人员的专业素质和业务水平。

第六章 附则

第十五条 本规定由公司内部审计机构负责解释和修订。

第十六条 本规定自发布之日起施行。

以上即为《内部审计工作规定(样稿)》的内容，希望各相关部门和人员能够严格按照规定执行，共同推动公司内部审计工作的规范化和专业化发展。