在日常的财务工作中，企业可能会遇到需要对已开具的增值税普通发票进行作废的情况。特别是当发票跨月开具时，处理起来会更加复杂。那么，面对这种情况，我们应该如何妥善处理呢？
首先，明确发票作废的前提条件是非常重要的。一般来说，发票作废的前提是发票尚未交付给购买方，并且发票联和抵扣联均未被使用。如果满足这些条件，企业可以按照规定的流程进行作废操作。
具体的操作步骤如下：
1. 核对信息：在决定作废之前，务必仔细核对发票上的所有信息，确保无误。这包括商品名称、数量、单价、金额等细节。
2. 取得同意：与相关业务部门沟通，确认是否确实需要作废该发票。必要时，获取客户的书面同意或邮件回复，以备后续核查。
3. 填写申请表：根据企业的内部管理制度，填写发票作废申请表，并提交给相关部门审批。
4. 系统操作：在税务系统中找到对应的发票记录，执行作废操作。注意保存好相关的电子文档和截图，作为日后备查资料。
5. 存档备案：将作废的发票联和抵扣联加盖“作废”章后，与其他财务凭证一起归档保存。同时，在账务处理上也要及时反映这一变动。
6. 上报税务机关：部分地区的税务机关可能要求企业在规定时间内提交发票作废的相关说明材料。因此，还需关注当地税务政策，按时完成上报工作。
需要注意的是，如果发票已经交付给购买方或者对方已经认证抵扣，则不能再直接作废，而应开具红字发票来冲销原发票金额。此外，频繁出现发票作废现象可能引起税务机关的关注，因此企业应当尽量减少此类情况的发生。
总之，对于增值税普通发票跨月作废的问题，企业应严格按照国家税务总局的规定以及自身的内控流程来进行处理，确保合规合法，避免不必要的风险。同时，加强内部管理，提高相关人员的专业水平，也是预防类似问题的关键所在。
